Давайте сразу проясним. Аль Капоне сел не за убийства, а за неуплату налогов. А Олег Тиньков заплатил сотни миллионов долларов штрафа, потому что решил поиграть с американской системой. Вы уверены, что все эти материалы и статьи, которые рекламируют избавление от налогов в США — научат вас секретным лайфхакам, о которых два вышеупомянутых господина либо их юристы и адвокаты могли не знать?

Теперь разложим по полочкам и без сложной терминологии.

Если вкратце и по сути — внутренних офшоров в США не существует. Когда вы познакомитесь поближе с налоговой политикой Штатов, то сразу это увидите.
Почему это невозможно:

1. США — один из главных борцов с офшорами в мире. Они активно внедряют свою политику по всей планете, направляют в свою страну огромные финансовые потоки и собирают со всего этого налоги. Иными словами, налоги — один из столпов американской экономики. Офшоры внутри США? Государство никогда не лишит себя налоговых доходов, а отдельные штаты не могут влиять на федеральную налоговую политику. США без налогов — как McDonald’s без бургеров.
2. На самом деле в разных штатах условия не сильно отличаются, потому что каждый штат конкурирует с другими, привлекая бизнес и стимулируя экономику — и как на любом насыщенном рынке, предложения примерно равны. Даже если штат ставит нулевые ставки налога, это не сделает его офшором, потому что налоги штата — всего лишь дополнение к федеральным налогам.
3. Главный босс — Федеральное правительство. Это ключевой момент! Базовые налоги на прибыль взимаются на федеральном уровне.

Как на самом деле работают налоги: C-Corp и LLC

LLC и C-Corp — это наиболее популярные и доступные для регистрации нерезидентами разновидности американских компаний.

C-Corp

Всегда, независимо от штата регистрации, вы обязаны отрезать 21% своего «пирога» — федеральный налог на прибыль. В ряде случаев отрезаете ещё и «добавку» — от 0% до 10%, тут уже в зависимости от условий в конкретном штате.

То есть, даже если вы регистрируетесь, например, в Вайоминге с его 0% корпоративного налога на прибыль — федеральные 21% всё равно остаются. Нулевая ставка штата — это не офшор, а просто приятный бонус, у вас не попросят эту самую «добавку».

А Делавэр (Delaware)?

Все почему-то любят Делавэр. Вот сухие цифры для C-Corp:

• Федеральный налог: 21%.
• Налог штата на прибыль: 8.7%.
• Франшизный налог: от $175 до $200,000 в год.

«Но ведь говорят, что можно не платить налог штата!»

Это правда лишь в том случае, если компания не ведет деятельность в Делавэре. И тут притаился увесистый нюанс: заявленная федеральная прибыль должна быть отнесена как минимум к одному штату, где есть более существенные физические или экономические связи (NEXUS). А где прибыль — там и налог.

Если нет ни офиса, ни сотрудников, ни других связей в каком-либо другом штате, то приоритетным становится штат регистрации. Если компания зарегистрирована в одном штате, а фактически весь NEXUS  (продажи, недвижимость, сотрудники)  связывает её с другим, то этот другой штат перетягивает на себя право (вплоть до 100%) на признание прибыли своей.
То есть, в одном из штатов налог придётся заплатить в любом случае.

А что там с LLC?

Здесь вообще другая история. Спойлер: штат регистрации вообще ничего не решает, будь это хоть Делавэр, хоть Аляска.

Запомните: LLC не облагается налогом на прибыль как юрлицо. Налоги платят её участники (Members), поскольку прибыль LLC (вне зависимости, была она распределена или осталась в компании) признаётся личным доходом и отражается в личных декларациях. И тут самое интересное — поскольку обязанность платить налоги возложена на участников, ставка зависит исключительно от их резидентства.

• Для резидентов США: Налоги зависят от федеральных законов и ставок штата проживания владельца, а не регистрации компании.
• Для нерезидентов: Всё регулируется федеральными законами и международными соглашениями об избежании двойного налогообложения (детальнее в нашей статье об LLC). Штат регистрации снова не играет никакой роли.

Вывод

Офшорные зоны в США — выдумка. Это невозможно. Вы всегда будете платить налоги. Всевозможные лайфхаки с якобы освобождением от налогов, обильно тиражируемые в интернете — типичный инфоцыганский крючок для наивных.

Если и возникает ситуация, когда в США ставка налога будет 0%, то только при условии, что налог будет полностью удерживаться другой страной в рамках соглашения об избежании двойного налогообложения.

Вот правда:

1. Офшорных штатов не существует.
2. Федеральный налог (21% для C-Corp) найдёт вас везде.
3. Для LLC штат регистрации вообще не имеет значения и не спасает от налогов по месту вашего жительства или международных правил.

Хотите меньше платить налогов — ищите законные пути. Это дешевле, чем потом разгребать проблемы с американским правосудием.

Как снизить сумму выплат, не пытаясь обхитрить IRS — есть в наших статьях тут на сайте. Или напишите напрямую нам в любой из мессенджеров.

«Правда об офшорах в США: налоги в Делавэре и Вайоминге для LLC и C-Corp. Узнайте, почему 0% — это миф, и сколько на самом деле придется платить IRS в 2026 году».