Как открыть LLC в США нерезиденту
Коротко. Открыть LLC в США нерезидент может дистанционно, с любым паспортом и без SSN. Но тому, кто сам работает в своей компании и живёт за пределами США, LLC — не лучший вариант: налог не исчезает, отчётность есть каждый год, а нулевой налог в США приходится доказывать. Проще C-Corp с зарплатой владельцу.
Почему LLC — не лучший вариант
- Налога нет? Есть — его платит владелец. LLC с одним владельцем для налоговой США прозрачна: её прибыль — личный доход владельца. Доход связан с США — личный налог в США 10–37%. Не связан — в США ноль, но весь налог платится дома.
- Отчётности нет? Есть, каждый год. Pro forma 1120 с формой 5472 — даже при нулевом налоге. Не сдали 5472 — штраф $25 000.
- Можно промолчать? Можно, но дорого. Без декларации не идёт срок давности, а через 16 месяцев налог могут посчитать с выручки, без расходов. Ноль нужно заявить защитной декларацией и быть готовым доказать.
- Ничего не удерживают? Налог считают по итогам года, а не при выводе.
- Ноль — это экономия? Нет. Ноль в США меняет страну, где платится налог, а не его сумму.
Альтернатива — C-Corp
- Компания платит 21% с прибыли.
- Владелец получает зарплату за работу вне США — в США она не облагается и уменьшает прибыль компании.
- Личной декларации в США у владельца нет, вопрос «связан ли доход с США» не возникает.
Сравнение: прибыль $150 000, владелец забирает $149 500
| LLC | C-Corp | |
| Налог в США | ноль — надо заявить и защищать | 21% с $500 = $105 |
| Налог дома | со всей суммы | с зарплаты |
| Отчётность в США | 1120 + 5472 + личная 1040-NR | 1120 + 5472 |
| Если в бизнесе появится человек или склад в США | меняются налог и декларация | ничего не меняется |
| Что придётся доказывать | что у бизнеса нет связи с США | что вы не выполняли работу в США |
| Если появится партнёр | LLC становится партнёрством: декларация 1065 с K-1 на каждого, при доходе, связанном с США, — удержание 37% с доли каждого иностранца | ничего не меняется |
Когда LLC всё же удобнее
- владелец — резидент США;
- прибыль сильно больше разумной зарплаты (у C-Corp потолок ~$150 000 в год), ставка дома ниже 21%, а бизнес не связан с США.
Выводы
- LLC открыть можно, но для нерезидента это чаще не лучший выбор.
- Налог в обоих вариантах примерно одинаков и платится дома.
- Разница — в хлопотах и риске: LLC каждый год доказывает свой ноль, C-Corp просто сдаёт декларацию.
Цена. Компания с EIN — $899, со счётом в американском банке — $1499. Срок со счётом — около 6–8 недель.
О EasyFirm
EasyFirm — регистрация компании в США (LLC или C‑Corp) для нерезидентов со счётом в американском банке. Дистанционно, без SSN и визита в США, с любым паспортом. Работаем с 2020 года, более 1200 клиентов. Компания — от $899, со счётом — от $1499.
